富途證券ESOP邀請到上海澄明則正律師事務所合伙人李勤律師為大家解答員工期權激勵的步驟。員工期權激勵的主要步驟包括授予、成熟和行權。

第一步-授予:授予是指公司根據期權計劃與員工簽署期權授予協議,約定員工取得期權的基本條件,包括授予日期、授予數量、行權價格、行權條件、特殊情形的期權處理等。

第二步-成熟:成熟是指員工滿足期權授予協議中約定的條件,如服務期限或工作業績指標。成熟條件中的服務期限通常的約定為分四年成熟,至于該四年內逐年/逐月具體的成熟規劃,需要結合企業的實際情況和管理思路具體建議。

富途證券ESOP嘉賓李勤律師認為,工作業績指標雖然主要由企業確定,但律師也需要幫助企業厘清在達標、完全不達標、部分達標等情況下的處理機制。

第三步-行權:行權是指員工按照期權授予協議的約定向企業支付行權價款購買相應數量的公司股份,從而完成從期權變成股份的跨越。

富途證券ESOP嘉賓李勤律師提示,在上市前,根據國家外匯管理局《關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程外匯管理有關問題的通知》(37號文),員工持股境外主體需要辦理37號文登記。

由于員工數量巨大、各自的期權成熟期不同,員工實際辦理37號文的程序繁雜。事實上,員工往往對于股份之上除經濟權利之外的其他權利并無特別訴求,因此許多企業會將上市作為行權的前提條件,員工也更傾向于約定成熟期滿行權后的經濟權益分配方式、而不強求上市前進行股份登記。

結合富途證券ESOP嘉賓李勤律師的過往經驗和目前的操作案例看,境外資本市場對上市前存在尚未實施完畢的股權激勵接納程度較高,基本均以充分披露為主,不管企業采用何種激勵工具都不影響上市(此處提示財務影響需另行評估),而上市之前已經批準的激勵計劃在上市后也是繼續有效的。

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